作者简介：叶晨曦，商学院会计专业，成绩优异，专业排名前十。
期末考试就考ppt前五章，看PPT和我整理的Word就可以了保证可以80以上了，当然如果你要更加高的高分，第一Wordppt上的内容全部记住，看下书，有些理解的公式，现象，要去深入思考。
【题型】：
名词解释 6分*4个=24
单选 1分*10个=10
案例分析题 10分*2个=20
简答题 4分*6个=24
论述题 22分*1个=22
注意：考试时间为一个半小时，很有可能会写不完！一定要加快速度，我就差点没写完，要知道我写作业速度属于很快那种。
这次考得部分原题：
名词解释：其他Word上都有，就最后一个外国债券有点懵逼
单选：考得还是以Word的内容为主，一个是商业信用的问题
案例分析考点：贷款质量的五种分类（要你判断材料所描述的是什么类型的贷款，可疑贷款还是次级贷款）、然后问你银行应该如何管理此类贷款
论述题:银行的资本管理与对策（分子对策，分母对策那个）
第一单元
l 商业银行的性质：
1 具有一般企业的特征：
1) 使用自有资本
2) 独立核算、自负盈亏
3) 利润最大化
2 具有特殊企业的特征：
1) 经营：货币资金
2) 活动领域是：货币信用领域
3) 创造能够充当一般等价物的存款货币
3 不同于其他金融机构：央行、其他金融机构
l 商业银行（名词解释）
商业银行是追求利润最大化为目标，以多种方式筹集资金，以多种金融资产为经营对象，利用负债进行信用创造，为客户提供多种业务服务的金融机构。
l 商业银行的产生：
1 银行的产生（了解一下就可以）：是起源于商品经济发达的地区（意大利），货币兑换-货币保管-存款业务；全额准备金-部分准备金
2 商业银行的产生：比商品经济发展到一定阶段的必然产物。
产生的途径：
1) 旧式高利贷银行的转变
2) 股份公司的改建
l 商业银行的发展：
1 英国式短期融资模式：以提供短期商业贷款为主
优点：较好的保持银行的清偿力，保持较好的经营安全性
缺点：业务发展受到限制
2 德国式综合银行模式：提供短期商业贷款、长期贷款、直接投资于股票债券、为企业包销证券、参与企业经营决策、为企业合并兼并提供财务支持和财务咨询等投资银行业务。
优点：可以全方位的发展业务
缺点：经营风险较高，对银行经营管理提出了更高的要求。
l 商业银行的功能：（重点，名词解释）
1 支付中介（最早，但需以信用中介为前提）：商业银行利用活期存款账户，来为客户提供货币结算、收付、兑换、转移存款等业务。成为社会经济活动的出纳中心和支付中心，并且成为社会信用链的枢纽
1) 拥有稳定且廉价的资金来源
2) 节约社会流通费用（货币印刷，保管都是要钱的），使更多的资本投入生产，扩大生产。
2 信用中介：充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，买卖的是资本商品的使用权。
1) 使闲置的货币成为资本（生产资本、商品资本、货币资本）
2) 使闲置的资本得到充分利用（再生产产生的货币资本在此转换为生产资本）
3) 续短为长，满足社会的长期资本需要
3 金融服务：利用在支付中介和信用中介中获得的大量信息，运用计算机等先进技术及手段，为客户提供其他服务。例如：衍生金融资产、财务咨询、计算机服务、现金管理、租赁、信托、代理融通等……
4 信用创造：是在信用中介的基础上派生出来的功能。利用吸收的活期存款来发放贷款，从事投资业务，从而衍生更多的存款，从而扩大了社会的货币供应量。
5 调节功能：通过信用中介功能，调节社会各个部门之间的现金余缺。同时在宏观政策的引导下，调节经济结构与消费投资之间的比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整。发挥消费对生产的引导作用。
6 风险管理：借出高风险资金，发行低风险的间接债券，实际上承担了风险套利职能。用借入资金向其他人发行贷款的时候，实际上承担了市场风险和管理信用风险。
l 商业银行的组织结构体系:
1 决策系统：股东大会、董事会
2 执行系统：总经理、副总经理、业务职能部门
3 监督系统：监事会、稽核部门、审计委员会
4 管理系统：资产管理、个人金融管理、经营管理、国际业务管理、资金财务管理
5 其实任何组织结构体系都要和实际情况结合，动态调整。
注册资本（选择题）
1. 设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币；
2. 设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币；
3. 设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民 币。
4. 注册资本应当是实缴资本。
商业银行体系及主要类型（选择）
1. 国有控股商业银行：工商银行、农业银行、中国商业银行、建设银行、交通银行
2. 企业集团所有的银行：招商、光大、华夏、中信、平安……
3. 股份公司制的银行：
未公开发行股票的银行（地区命名）：上海银行、恒丰银行、渤海银行
公开发行股票的银行：浦发、平安、民生、华夏、招商、浙商等
按能否从事证券业务和其他业务划分：德国式全能、英国式全能、美国式职能
1. 德国式全能：既能全面经营银行业务，又能经营证券业务和保险业务，还能投资于工商企业的股票，如德国、瑞士、奥地利、荷兰……
2. 英国式全能：可以通过设立独立法人公司来从事证券承销业务，但不能持有工商企业股票，也很少从事保险业务，如英、加、澳……
3. 美国式职能：只能经营银行业务，不能进行证券承销业务，如美、日、中等……
l 建立商业银行制度的基本原则：（提到了，简答题）
1 促进银行间的竞争
2 保护银行体系的安全
3 保持银行的适当规模
l 商业银行的分类：（按组织形式划分，名词解释）
我觉得可能考名词解释
1 单元制
2 分行制
3 持股公司制
l 单元制
那些不设分支机构的商业银行
优点：
1. 管理层级较少，可以贯彻执行货币政策
2. 具有相对的独立性和自主性，业务灵活
3. 防止垄断
4. 有利于银行与当地政府的协同
缺点：
1. 不利于银行的发展
2. 资金实力较差，抗风险能力弱
3. 本身与经济的外向发展矛盾
l 分行制
在总行之下，还设有分支机构，分为总行制和总管理处制。
总行制：总行除了管理和控制分行外，自身也对外营业办理业务
总管理处制：总行只负责管理和控制分行，自身不对外办理业务
优点：
1. 有利于提高银行的竞争力
2. 有利于吸收更多的存款，扩大资本总额，形成规模效应
3. 有利于分散和减轻多种风险
4. 有利于使用现代化管理手段来提高服务质量，加快资本周转速度
5. 总行数量少，有利于国家直接控制，受地方政府干预较少
缺点：
1. 容易形成垄断
2. 层级较多，不便于管理
l 持股公司制（集团制银行）
一个集团成立控股公司，再由该控股公司收购或控制若干独立银行(25%以上的投票权被认为是有效控制权)
非银行性持股公司：由企业控制独立的银行
银行性持股公司：由大银行来成立控股公司，再来控制其他单独的银行
优点：
1. 提高企业的竞争力
2. 吸收更多的存款，扩大资本总额，形成规模效应
3. 抵御更多的风险
缺点：
1. 容易形成银行集中与垄断
2. 不利于银行之间开展竞争
3. 限制了银行经营的自主性，不利于银行创新
l 商业银行的经营目标（每个目标都是名词解释）
1. 安全性目标
2. 流动性目标
3. 营利性目标
l 安全性目标（清偿能力）
保持足够的清偿能力，能够经得起重大的风险和损失，能随时支付客户的提款。
保持安全性的措施：
1. 合理安排资产的规模和结构，提高资产质量
2. 提高自有资本在负债中的比例
3. 合法经营，遵纪守法
l 流动性目标（变现能力）
银行能随时以合理的价格获取资金的能力，来应付客户的提款。流动性即变现能力，衡量的指标主要有两方面：变现速度、变现成本
商业银行保持流动性的方法：
1. 通过银行的资产变现
2. 通过银行的负债变现，可以增资扩股，可以借款或吸收存款
n 从资产方面来看，选择题
流动性最高：库存现金、在央行的超额准备金、在其他银行的活期存款
流动性次之：对其他银行或金融机构的临时贷款、国库券及其他短期债券
流动性较差：中长期贷款、长期债券等
n 从资金来源来看
直接向央行借款；向央行再贴现；发行可转让存单；向其他银行借款；利用回购协议等
l 衡量流动性的指标（选择）
1. 资产类流动性指标：现金资产比例、流动性资产比例、贷款占总资产比率……
2. 负债类流动性指标：股权占总资产的比率、存款占总负债的比率、核心存款占总存款的比例……（因为别人存在我这边的钱也是我的负债）
3. 资产负债综合类流动性指标：贷款占存款的比率、流动性资产与易变性负债的差异、存款增长率与贷款增长率之比……（贷款是我借给别人的钱，相当于应收账款是我的资产）
l 盈利性目标
商业银行在可能的情况下实现利润最大化，这是由于商业银行的性质决定的。
盈利=收入（贷款利息收入、投资收入、劳务收入）-支出（存款利息支出、投资损失、工资费用）
实现盈利性目标的途径：
1. 减少现金资产，提高盈利资产的比重
2. 尽可能较低成本
3. 提高员工工作效率，节约管理费用
4. 减少投资损失和贷款损失
5. 加强监督机制，严格操作规范，减少失误造成的损失
l 三性目标的矛盾与统一
1. 围绕流动性加强经营管理，提高资金实力，保持安全性
2. 当经济发展良好的时候，银行可以在风险可控的前提下侧重于盈利性目标
3. 当经济膨胀过度的时候，就应该侧重于安全性目标，减少损失
第二单元 商业银行资本
l 银行资本金的构成（分成一级资本或者二级资本，每个构成都是名词解释）
和普通企业不一样，银行具有双重资本：来源于外源资本也有来源于内源资本。
Ø 所有者权益，一级资本/核心资本（普通股，不可回收优先股、资本公积、留存收益、可转换的资本债券、补偿资本金）
Ø 长期债务，二级资本/附属资本
1. 股本：普通股、优先股（外源资本）
2. 盈余：资本公积（外源资本）、留存收益（内源资本）
3. 债务：资本票据、债券
4. 其他来源：储备金
l 外源资本与内源资本（名词解释）
【外源资本】：
商业银行从银行外部筹集到的资本，包括普通股，优先股，资本票据和长期债务等，以及通过国家的各种增资方式取得的资本
【内源资本】：
商业银行从银行内部筹集到的资本，如通过留存收益获得的资本
l 普通股
是一种所有权证书，代表着对银行的所有权且具有永久的性质
是否增发普通股取决于：
1. 与其他外源资本相比较
2. 其他外源资本的来源是否容易取得
3. 未来外源资本筹集的灵活度
n 对银行来说：普通股并非最具吸引力的外源资本形式。
n 对金融管理当局来说：普通股能起到健全和稳定银行制度的作用，是银行最佳的外源资本来源。
l 优先股
特点：兼有普通股与债券的特点
（1）优先股持有人按固定股息率取得股息；
（2）剩余资产的分配权优于普通股持有人；
（3）不拥有表决权。
银行为什么要发行优先股，优先股的优点和作用：
（1）可以减缓银行普通股股价与收益比例的下降；
（2）无到期日，不存在偿债压力；
（3）优先股的资本成本常低于普通股；
（4）可提高银行财务杠杆的作用。
n 优先股常见形式：固定股息率优先股、可调整股息优先股和可转换优先股
l 盈余
盈余包括资本公积和留存收益
盈余作用：
1. 调节银行资本金
2. 影响股息政策
l 资本公积：
1. 是由外源资本渠道形成的，主要由投资者超缴资本形成。
2. 反映银行资本增值部分
3. 反映接受捐赠所增加的资本
4. 资本公积在银行决定增加注册资本时可以划转为股本，或者向股东发放股票股利从而转增资本
l 留存收益
1. 留存收益由内源资本渠道形成，是银行尚未动用的银行累计税后利润，包括了盈余公积和未分配利润。
2. 大小取决于银行的盈利程度，税率，股息率，对留存收益的使用情况等
l 债务资本（名词解释）
是银行的补充资本，用来防止银行出现兑现风险，来保证银行存户的利益，属于长期债务项目。求偿权排在存款所有者后面，也称为后期偿付债券，次级债务。
债务资本好处&作用：
1. 利息在税前抵扣，起到抵税的作用
2. 提高银行的收益率
3. 不影响股东的控制权
【资本票据】：一种以固定利率计息的小面额证券，一般期限较长，可以在金融市场上出售，也可以直接向客户推销
【债券】：期限在10年以上，包括浮动利率债券，可转换债券，选择性利率债券
l 其他来源——储备金
1. 储备金作用：是为了防止未来出现回购，资本债务赎回以及防止损失意外的发生而建立的基金。
2. 包括偿债基金和贷款与证券损失准备金
3. 大多数被允许在税前抵扣
4. 储备金的多少取决于银行的收益水平，股利政策，金融管理机构的管制，一般所占比重不大。
l 银行资本充足性（数量和结构两个层面的内容，名词解释充足性）
1. 资本数量的充足性：银行资本必须满足金融管理当局所规定的保持正常营业和良好信誉的最低限额
2. 资本结构的合理性：股本、优先股、盈余（资本盈余和留存收益）、债务资本（资本票据和债券）在资本总额中占有合理的比重。
3. 静态：债务资本和股权资本的比例关系
4. 动态：银行按照一定的融资顺序增加资本或调整资本结构
n 银行资本充足性的测定指标（单选）
n 资本与存款比率：银行资本对存款的耐力程度。
n 资本与总资产比率：在一定程度上反映银行抵御资产意外损失的能力。
n 资本与风险资产比率：至少15%，风险资产不含一、二级准备金，更多体现了资本“抵御资产意外损失”的功能。
n 银行资本充足率的测定方法：（单选题）
1. 分类比率法：也称为纽约公式，是由美国纽约联邦储备银行设计，将资产分成6类，并规定了各自的资本要求比率。
2. 综合分析法：将影响资本充足性的数量与非数量因素分为8类，虽然全面，但具有一定的主观性
3. 巴塞尔协议方法
l 巴塞尔协议的主要内容（选择）
1、表内风险资产测算：将资产分成四类，分险权数分别是0%、20%、50%和100%。
2、表外风险资产测算：按信用风险大小把表外项目分成五类，前四类给定了信用转换系数。
3、具体实施要求：一级资本比率、二级资本比率、资本对风险资产比率
l 巴塞尔协议2：
4. 商业银行的总资本充足率不低于8%，核心资本/一级资本充足率不低于4%（4%-8%）。
5. 附属资本中普通贷款损失准备金最多不能超过风险加权资产的1.25%（在特殊或临时情况下可达2%）
6. 附属资本中长期次级债券最多不能超过核心资本的50%
l 巴塞尔协议3：
1. 普通股下限由2%提高到4.5%，于2015前逐步推进。
2. 一级资本下限由4%提高到6%
3. 总资本最低要求8%
4. 截止2019年，普通股（含留存收益）充足率、一级资本充足率和总资本充足率应分别达到7%、8.5%和10.5%。
l 银行的资本管理与对策（可能会考大题）
1. 分子对策
2. 分母对策
l 分子对策
针对巴塞尔协议中的资本计算方法，提高资本总量，优化资本结构。包括内源资本策略和外源资本策略
【内源资本策略】：
在不影响股价的前提下，增加利润留存来补足资本金
优点：筹资成本低
缺点：
1. 受银行盈利能力的限制
2. 受股利分配政策的限制
3. 受适度资本金数量限额的限制
【外源资本策略】：
1. 在核心资本不足的银行，发行新股。但也要考虑这种方式的可得性，产生的金融后果，能否对未来筹资带来灵活性
2. 也可以发行非累积优先股和发放股票股利，来增加核心资本
3. 对于核心资本充足的银行来说，可以通过发行债务的方式来获取附属资本，从而增加银行的总资本
l 分母对策
优化资产结构，尽量降低风险权数较大的资产在总资产中的比重。同时加强表外业务的管理，尽可能选择风险权数小的表外业务。
1. 压缩银行资本规模
2. 调整银行的资产结构
第三单元
l 商业银行负债的概念
1. 银行承担的且尚未偿付的
2. 能够以货币计量的
3. 必须以资产或劳务偿付的债务。
4. 它代表着商业银行对债权人的经济责任。也是商业银行的重要资金来源
l 银行负债的特点
1. 现实的，优先存在的经济义务
2. 能够以货币计量
3. 负债只有在偿付以后才会消失，以债抵债只是原来债务的延期，不能构成新的负债。
n 广义负债：指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。（没提到）
n 狭义负债：主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。
l 银行负债的作用（简答题）
1. 资金的主要来源
2. 保持流动性的手段
3. 构成社会中流通的货币量
4. 促进社会经济发展
5. 是银行与社会外界联系的主要渠道
l 银行负债的构成（狭义）
1. 存款（主要负债）
2. 借款
3. 其他
l 传统的存款业务分类（简答题）
1. 活期存款：客户可以随时存取与转让，没有明确的期限规定，银行也无权要求客户在取款时事先发出书面通知
2. 定期存款：银行和客户规定好一定期限的存款
3. 储蓄存款：
1) 美国：存户不必按照存款契约的要求，只要在存款机构要求的时间内，在实际取款7天以前发出书面通知即可。
2) 中国：只有个人在银行的存款才是储蓄存款，在政府机关，企业单位的存款都不能称为储蓄存款，公款私存是违法行为
l 国内外存款差异（没提到）
1. 对外国而言，活期存款、定期存储、储蓄存款都是对个人、企业和团体而言的
2. 对我国而言，对公有活期存款、定期存款；对私有储蓄存款（有活期和定期）
l 存款工具创新的原则（简答题）
1. 规范性
2. 效益型
3. 连续性
4. 社会性
l 代表性的存款创新工具（单选题）
a) 活期存款工具创新：可转让支付命令账户、超级可转让支付命令账户
b) 定期存款工具创新： CDs、货币市场存单、自动转账服务账户、协定账户
c) 储蓄存款工具创新：零续定期储蓄存款、联立定期储蓄、指数存款证、股金汇票账户、特种储蓄存款等。
l 积极经营与提高银行存款稳定性的策略（简答题）老师没提到
【主动负债的积极经营策略】
1. 居民存款：
1) 提供多元化的储蓄工具
2) 提供现代化的服务，加强内部管理
3) 提高积极性
4) 积极营销
2. 企业存款：
1) 提供多元化的企业存款工具
2) 以贷引存，做到存贷结合
3) 结合银行的资产业务和中间业务
4) 协助企业管好用好资金
5) 提高全方位信用服务
【提高存款稳定性策略】：
存款的稳定性比存款总额更具现实意义
提高稳定性的重点：
1) 提高易变性存款的稳定性
2) 延迟稳定性存款和易变性存款的平均占用天数
l 存款成本管理（名词解释）
【利息成本】：存款金额与存款利率的乘积，银行以货币的形式发放给存款者
【营业成本】：或者称为服务成本，其他成本。是指柜台人员的工资，折旧费，广告费，管理费用，办公费以及其他的服务费用
【资金成本】：为服务客户存款而支付的一切成本。包括利息成本和营业成本
【资金成本率】：（利息成本+营业成本）/总的存款金额
☆【可用资本成本】：银行的资本转移价格，是银行可用资金所负担的全部成本，源于吸收的存款不能全部用于盈利性资产。
【相关成本】：由于增加存款而导致增加的成本，不包括上述成本，但包括风险成本和连锁反应成本
风险成本：银行多吸收存款而增加的风险，必须要付出的代价，譬如可变利率存款
连锁反应成本：多吸收存款导致利息成本和营业成本增加，使原有存款的成本也增加
加权平均成本：平均每一单位存款应负担的成本
边际存款成本：银行增加最后一个单位存款所支付的成本
l 存款成本控制（单选题）老师没提到
1、存款结构和成本选择
1) 扩大低息存款，降低利息成本的相对数
2) 正确处理不同存款的利息与营业成本的关系，力求降低营业成本
3) 活期存款的增加必须以不减弱银行的信贷能力为前提
4) 定期存款的增加应与银行存款的派生能力相适应
2、存款总量和成本控制（实践中存款总量和成本之间的关系可以概括为以下四种组合）——单选题
1) 逆向组合：存款总量↑，成本↓
2) 同向组合：存款总量↑，成本↑
3) 总量单向变化：存款总量↑ ，成本→
4) 成本单向变化：存款总量→ ，成本↑
3、可用资金的历史平均成本和边际成本分析
l 金融市场的营销：银行把盈利性服务引导到客户方面的经营管理活动。
l 存款工具营销，没提到
1. 了解客户的金融需要
2. 规划新的服务和改善原有服务
3. 定价和促销
l 存款工具定价：（简答题）老师提到了
定价一定要考虑当地市场竞争情况和保持有利差额
1. 以成本为基础
2. 交易账户的定价
3. 存款账户的定价
4. 定期存单市场按银行层次定价
l 存款规模控制（单选）
1、从宏观上看，存款供给总量取决于国民经济发展的总体水平，存款总量的增减也取决于多方面的主客观因素变化。存款总额的适度性的指标为：
n 存款总额同国内生产总值之比
n 企业存款总额同企业销售总额或流动资金占用总额之比
n 居民存款总额和居民收入总额之比等
2、从银行管理角度看，存款量应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内
l 短期借款的特征：（简答题）提到了
1. 对时间和金额的流动性需要明确
2. 流动性的需要相对集中
3. 主要用于短期头寸不足
4. 面临较高的利率风险
l 短期借款的意义：（简答题）提到了
1. 是银行重要的资金来源，除了存款之外
2. 是银行重要的周转金
3. 提高了银行的资金管理效率
4. 扩大了银行的经营规模，拓展了银行参与市场的广度和深度
l 短期借款的主要渠道：（简答题）提到了
1. 同业借款
2. 央行借款，再贴现，再贷款
3. 转贴现
4. 回购协议
5. 欧洲货币市场借款
6. 大面额存单
7. 同业存单
l 短期借款的经营策略：提到了
1. 时机选择（什么时候借）
2. 规模控制（借多少）
3. 结构确定（怎么借）
l 短期借款的管理重点：（简答题）
1. 把握借款的时间和金额
2. 正确统计借款到期时间和金额
3. 尽量把借款到期时间和金额与存款增长规律相协调
4. 将借款对象与金额分散化
l 短期借款的成本分析（单选题），没提到
l 短期借款利率对市场各种因素的反应极为敏感，属于利率敏感型负债。
l 一般来说，再贴现的利率最低，央行往往将再贴现作为一种优惠，商业银行只有在符合若干规定的前提下才能获得数量有限的再贴现融资。
l 同业拆借利率稍高于再贴现利率，但利率波动性极大，即使在一个营业日内也会变动数次，使贷款计划的制定存在很大的不确定性。
l 大额可转让存单的利率一般低于商业票据利率。但无论是存单还是商业票据的发行，都存在营销成本，且存单和商业票据的期限一般在三、四天或几个星期，对于只需要几个小时资金的银行不大适用。
l 发行长期借款/金融债券的意义：（简答题）
商业银行的长期借款一般采用金融债券的形式。
1. 突破了银行原有的借贷关系
2. 高利率与流动性相结合更具有吸引力
3. 银行可以根据资金运用的项目的需要，有针对性地筹集长期借款，使资金的来源与资金运用的期限相对称
l 发行长期借款/金融债券的局限性:
1. 数量、利率、期限都受到金融当局的严格限制
2. 高利率和发行费用，使得筹资成本较高
3. 受到市场发达程度的影响
l 金融债券的主要种类（单选题）金融债券的主要种类及其经营要点？提到了
一般性金融债券、资本性金融债券、国际金融债券
（一）一般性金融债券
担保债券和信用债券
固定利率债券和浮动利率债券
普通金融债券、累进利率金融债券和贴现金融债券
一次性还本付息金融债券和付息金融债券
（二）资本性金融债券（☆）——名词解释
【次级债】：
1. 固定期限不得低于5年，除非银行倒闭或者清算，不得弥补银行的日常经营损失。
2. 求偿权排在存款和其他债权之后
3. 计入资本的条件：不得由银行或者第三方提供担保，并且不得超过核心资本的50%
【混合债】：
同时具有股本和债务的性质
1. 期限在15年以上，在10年以后银行有一次赎回权
2. 利息递延：
1) 核心资本充足率不足4%
2) 最近12个月内留存收益为负，且都没有发放现金股利
3) 银行陷入经营困难时
3. 若银行未行使赎回权，则在到期之日前五年内，每年可计入附属资本的数量每年折扣20%
【可转债】：
一定条件下可以转换成公司股票的债券。
1. 兼具债券和期权的特性，持有人可以选择持有到期获取公司的还本付息；也可以在约定的时间内转换成股票，获得股利和资本增值
2. 对投资者而言是保证本金的股票，并且还具有优先求偿权
3. 具备了股票和债券的特性，结合了股票的长期增长潜力和债券的安全和收益固定的优势
【可分离债】：
上市公司公开发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券。
n 可分离债申请在上市公司股票上市的证券交易所上市交易，公司债券和认股权符合上市条件的，分别上市交易。
n 财务费用较少。一方面可以减少融资过程中的成本；另一方面，企业也有可能因为权证的到期行权而使股权稀释，发行量大，稀释效应也会强。但财务费用节省的效应会大于股权稀释的影响。
n 成长性比较好，但不愿意公司股权被稀释的企业不适合发行可分离债，除非权证期限可以无限延长。
n 对债务敏感的企业不适合发行可分离债，因可分离债的债务将持续到债券到期日，不像普通可转债，大部分甚至全部债券转为股份，而不必支付债券本金和利息
（三）国际金融债券
外国金融债券
欧洲金融债券
平行金融债券
第四单元
l 现金资产（头寸）的构成（简答题）
1. 库存现金：现钞和硬币
2. 在途存款：托收未达款
3. 在央行的存款：法定存款准备金和超额存款准备金
4. 在同业的存款：在代理行和相关银行的存款
l 现金资产（作用）的作用：简答题
1. 保持清偿力
2. 保持流动性
l 资金头寸：（肯定会考）
资金头寸是商业银行能够运用的资金。包括时点头寸和时期头寸。
l 各层头寸的概念及其现金资产的构成：（名词解释）
【基础头寸】：
银行的库存现金和在央行的超额准备金，两者可以相互转化
【可用头寸】：
银行可动用的全部资金，包括了基础头寸和存放在同业的存款
【可贷头寸】：
银行用来发放贷款和进行投资的资金，是形成盈利性资产的基础。
可贷头寸=可用头寸-备付金
【备付金】：
银行为了应付客户提存，债券债务到期偿付所需的头寸
l 资金头寸的预测，如何预测？？
1. 是对银行流动性需要量的超预测
2. 头寸变化取决于银行存贷款资金运动的变化，银行有些资金的来源和运营变化不会影响头寸总量但会影响头寸的结构
3. 预测资金头寸主要是为了预测存贷款的变化趋势
【短期头寸预测】：假定存贷款数量不变，预测存款周转金的
【长期头寸预测】：预测未来一段时间内各项存贷款增减变化的趋势
l 现金资产管理原则：（简答题）
1. 总量适度
2. 适时调节
3. 安全有保障
l 影响银行库存现金的因素（书上简答，老师简单带过）
1. 现金收支规律
2. 营业网点的多少
3. 与中央银行发行库的距离、交通条件
4. 后勤保障的条件
5. 商业银行内部管理
l 满足法定存款准备金要求（单选题）
1. 滞后准备金计算法（非交易性账户）
2. 同步准备金计算法（交易性账户）
l 影响超额准备金需要量的因素
1. 存款波动
2. 贷款的发放与收回
3. 其他因素：向央行借款、同业往来、法定存款准备金、信贷资金调拨、财政性存款等
l 超额准备金的调节（老师提到了，简答题）
1. 向同业借（最主要的）
2. 向央行借
3. 短期债券回购及商业票据交易
4. 系统内资金调度
5. 出售资产
n 同业存款的目的：（简单带过）
主要为支付代理行代理费用
n 同业存款需要量的测算 （简单带过）
1. 使用代理行的服务数量和项目
2. 代理行的收费标准
3. 可投资余额的收益率
第五单元 贷款业务
l 贷款的种类：（提到了）
【按照期限分类】：
1. 活期贷款：没有固定偿还期限，银行随时发出收回通知
2. 定期贷款：约定了固定的偿还期限，有短期、中期、长期
3. 透支：活期存款账户按照合约约定向银行透支款项，其实质是贷款
按照期限分类的作用：
1. 有利于银行监控贷款的流动性和资金周转情况
2. 有利于银行安排贷款的先后顺序
3. 有利于保障信贷资金的安全
【贷款有无保障条件】：信用贷款、抵押贷款、票据贴现
1. 信用贷款：银行凭借客户的信誉情况，而没有担保或第三方保证的贷款
【特点】：
1) 无担保，以借款人信用来作为还款保证
2) 风险大，利率高
3) 手续简单
【操作程序及要点】
1) 确定对象
2) 确定贷款金额和期限
3) 贷款发放与监督
4) 到期收回
2. 担保贷款分类：保证贷款、抵押贷款、质押贷款
1) 保证贷款：保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。一般保证和连带责任保证。
2) 质押贷款：财产作法定的移交，但可以不作实际的实物交付，只交付储放货物的仓库钥匙或货物的可转让储单即可。动产质押和权利质物。
3) 抵押贷款：不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。动产抵押和不动产抵押。
l 抵押率（垫头）名词解释：是抵押贷款本息和与抵押物估值之比。
抵押物担保额度＝抵押物价值×抵押率－已担保的金额
l 确定抵押率要考虑的因素：（简答题）
1) 贷款风险
2) 借款人信誉
3) 抵押物的品种
4) 贷款期限
5) 贷款金额
3. 票据贴现：票据贴现是一种以票据所有权的转让为前提的资金融通。
根据担保方式不同分类的作用：银行可以根据申请贷款方的信誉情况和经营情况来选择不同的贷款方式，保证贷款资金安全
【贷款的质量，风险程度】：贷款的五分类
1. 正常贷款：借款人可以履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息
2. 关注贷款：虽然借款人还是能够偿还本息，但是出现了一些影响贷款偿还的因素
3. 次级贷款：按照借款人正常经营收入已经无法偿还贷款本息，只能通过拆西墙补东墙的方法
4. 可疑贷款：借款人无法足额偿还本息，即使有抵押或者担保，也会形成一部分的损失，具有次级贷款所有的特征，但是更加严重
5. 损失贷款：虽然银行用了一切尽可能的措施，但仍然无法全额收回本息，只能收回部分少量的贷款，造成一定的损失。
作用：
1. 提高贷款的质量，加强银行贷款的风险管理
2. 加强金融监管当局对银行的监督
【贷款的具体用途】：
流动资金贷款、固定资产贷款
作用：
1. 根据贷款资金的不同用途来决定贷款的顺序
2. 有利于银行监控不同贷款部门的结构，保证信贷资金的安全
l 消费者贷款：（简答题）
定义：指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。
种类：分期偿还、一次性偿还、信用卡贷款和其他周转限额贷款
l 住房按揭贷款的程序：（书上简答）
（1）银行与房地产开发商签订协议
（2）购房者与开发商签订住房买卖合同
（3）购房者提出借款申请
（4）开发商签字担保
（5）银行审批
（6）公证和登记
（7）购买保险和交付银行贷款手续费
（8）贷款的发放与收回
l 贷款政策的内容（书上的简答）
1. 贷款业务发展战略
2. 贷款工作规程及权限划分
3. 贷款的规模和比率控制
4. 贷款种类及地区
5. 贷款的担保
6. 贷款定价
7. 贷款档案管理政策
8. 贷款的日常管理和催收制度
9. 不良贷款的管理
l 制定贷款政策应考虑的因素（简答）
1. 有关法律、法规和国家的财政、货币政策
2. 银行的资本金状况
3. 银行负债结构
4. 服务地区的经济条件和经济周期
5. 银行信贷人员的素质
l 贷款程序
1. 贷款申请
2. 贷款调查
3. 对借款人的信用评估
4. 贷款审批
5. 借款合同的签订和担保
6. 贷款发放
7. 贷款检查
8. 贷款收回
l 贷款定价的原则：
1. 利润最大化
2. 扩大市场份额
3. 保护贷款的安全
4. 维持银行的形象
l 贷款价格的构成：
1. 贷款利率：是构成贷款的最主要部分，是银行收取利息来弥补支出以及适当的利润
2. 贷款承诺费：是指尚未使用但已经承若的那部分资金收取的费用，因为银行为了保持贷款资金的流动性，放弃类高利率的其他贷款以及投资。
3. 补偿余额：银行变相地提高利率。要求借款人在银行保留一定的活期存款及低利息的定期存款
4. 隐含价格：非货币性内容
1) 禁止性：融资限额
2) 义务性：必须遵守某些经营条款
虽然不能给银行带来直接利益，但是防止借款人应为经营恶化，而带来的贷款损失。
l 影响贷款价格的因素：（简答）
1. 资金成本：资金平均成本是衡量银行过去的经营情况，资金边际成本是反映未来增加资金的成本
2. 贷款风险程度：银行对不同风险的贷款，付出的管理费用及可能承担的损失也不同
3. 贷款费用：贷前、贷中、贷后所花费的人力、物力
4. 借款人信用情况及和银行的关系：信用包括借款人的偿还能力和偿还意愿。与银行的关系指借款人与银行的正常的业务关系。
5. 银行的目标收益率
6. 贷款的供求关系：基本因素
l 贷款定价方法
1. 目标收益率定价法：税前产权资（目标）收益率＝（贷款收益－贷款费用）/应摊产权资本
2. 基础利率定价法：允许借款额超过某一最低限额的借款人，在几种基础利率中选择，以决定贷款利率和展期期限。
3. 成本加成定价法：宏观差额定价法，贷款价格主要依据资金总成本及一定的利润目标来确定，即借入资金加一定的利差。
4. 优惠加数定价法和优惠乘数定价法：将贷款按风险分级，对不同级别确定不同的加数和乘数。
5. 保留补偿余额定价法：考虑借款人在银行补偿余额多少后决定贷款利率的一种定价方法。
l “5C”原则（简答题）
1) 品质
2) 能力
3) 资本
4) 担保
5) 环境条件
l 财务报表分析：
资产项目：
负债项目：
利润表：经营情况
l 现金流量分析：
现金：现金及现金等价物
经营、投资、筹资产生的现金流量
l 不良贷款发生的表象（简答题）
1. 企业的财务报表
2. 企业在银行的账户
3. 企业的经营管理
4. 企业的人事管理与银行的关系
l 不良贷款的控制与处理（书上简答）
1. 督促企业整改，积极催收
2. 签订贷款处理条约
3. 依法收回本息
4. 落实债券债务，防止企业逃废银行债务
5. 冲销呆账
